矿业行业财务管理制度（矿石销售公司管理规章制度）
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求救：谁有矿业企业财务管理制度
财务审计部工作职责
一、财务部部长岗位职责
（一）、在公司总经理、财务总监的领导下，负责组织和领导公司系统内财务人员开展财务管理与会计核算工作；
（二）、负责公司系统内财务队伍的建设，并会同考核办对公司财务人员进行绩效考核；
（三）、复核分公司报送的相关资料，协助公司总经理制定对下属子公司的经营授权书，并有权对授权调整提出意见；
（四）、负责根据国家财经管理制度及公司相关管理制度，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实；
（五）、配合项目办做好项目申报及检查等工作；
（六）、领导下属子公司的内控建设，规范下属分公司的会计核算，督促分公司按公司要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任；
（七）、负责在公司系统内组织实施收支两条线和目标预算管理，严肃财经纪律，加强对分公司货款回收的监管，及时向相关领导反映资金回笼和资金流向情况；
（八）、对分公司实施风险监控，指导分公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及分公司的经营状况作出经营分析，为公司总经理提供决策支持；
（九）、负责协调、配合外部单位（银行、税务、中介机构等）的关系和相关工作；
（十）、负责协调、配合内部审计及其他部门的关系和工作；
（十一）、保守公司商业秘密；
（十二）、完成上级领导交办的其他任务。
二、财务会计岗位职责
（一）、在财务部部长的领导下，负责公司的会计核算工作，建立财务管理制度及实施细则，承担相应的财务管理责任；
（二）、贯彻执行国家会计法规和公司制定的会计制度及实施细则；
（三）、负责设置核算账簿体系，协助仓管、业务等其他部门建立必要的台账；
（四）、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记账凭证，准确登帐；
（五）负责组织各公司的编制预算，根据各公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行分析，深入挖潜，提高费用功效，为公司领导提供决策支持；
（六）、及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货和销售成本核算。在财务部长的组织下，进行存货盘点和对账核对工作，对差异事项及时作出处理；
（七）、负责往来款项的对账并加强欠款的催收工作；
（八）、严格费用单据的审核，按规定进行费用控制。规范费用业务的账务处理，开展费用分析；
（九）、按公司核算制度规定进行固定资产折旧、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销；做好清产核资工作，并按有关规定报批。
（十）、根据公司会计制度规定准确进行公司利润的核算，不得人为调节利润；
（十一）、及时编制会计报表报送公司，并负责编制公司的合并报表；
（十二）、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，加强发票及内控票据的管理；
（十三）、负责会计凭证、账簿、财务会计报告和其他会计资料等会计归档的管理工作；
（十四）、保守本单位的商业机密；
（十五）、完成上级领导交办的其他工作。
货币资金管理办法
为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，依据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，结合公司实际，制度本管理法。
第一条 货币资金是指公司拥有的现金、银行存款和其他货币直接（如银行汇票、有价证券、债券等）
第二条 公司经理对公司货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第三条 建立健全严格的授权审批制度。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳员有权拒绝办理，并及时向财务负责人报告。
第四条 加强对现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入银行；钰坚石材有限公司现金限额不超过5000元，其他公司库存现金限额不超过2000元。
第五条 根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司实际情况，确定相应的现金开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。公司现金开支范围：
（一）、个人劳务报酬；
（二）、根据国家或企业规定发给个人的各种奖金；
（三）、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）、向个人收购原材料和其他物资的价款；
（六）、出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）、500元以下的零星支出；
（八）、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第六条 实行收支两条线，所有现金收入都应当存入银行，不得用于直接支付公司的支出。因特殊情况需要坐支现金时，应事先报经开户银行审查批准
第七条 所取得的货币资金必须及时入账不能私设“小金库”不能账外设账，严禁收入不入账。
第八条 严格规定《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户管理，严格按规定开立账户，办理存款、取款和结算。
第九条 定期进行检查，清理银行账户的开立及使用情况，发现问题、及时处理。
第十条 严格遵守银行结算遵守，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
第十一条 银行日记账要做到日清月结，出纳员必须每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理，
第十二条 出纳员每月必须将“银行存款余额调节表”和“银行对账单”报财务负责人，财务负责人根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”与银行存款账逐笔勾对，如有不符，查明原因，及时处理，涉及挪用，借出货币资金等违规行为，及时报集团干涉查明原因，作出处理。
第十三条 现金日记账要做到日清月结。并同库存现金核对无误。
第十四条 为了保护资金安全，公司开立的现金储蓄账户、必须卡、密分开保管，由出纳员保管存折和储蓄卡，财务负责人或指定的财务人员保管密码。
如何完善公司财务管理制度 论文
公司怎么完善财务管理制度
1、公司财务管理制度的核心是什么?
(1)如何有效解读财务报告。有人把财务报告比作一种通用的商业语言，这些用财务术语写成的报告，已经成为公司、股东、管理层之间进行信息沟通的最标准、最常用的语言，关系着一个公司的发展兴衰。无论你的母语是什么，有了财务报告，大家就有了讨论的基础，因为这是商界的通用语言。但是在国内，仍有很多企业的总裁、高管看不懂财务报表，不了解财务指标的真正含义，这使得许多战略的计划、执行、检查和修正变成了一纸空文。最终影响的是企业制定战略和执行战略的能力。
(2)有效成本管理和控制的策略。企业在进行产品定价时，通常的做法是在成本的基础上加上利润。这样做固然合情合理，但是否能换一种思考的角度，以市场价为基准，在此基础上找出突破口，使自己的产品在同类商品中既有较强的竞争力，又能留有一定的利润空间?宜家的做法似乎可以给些启示。宜家家居依靠其新颖而低耗材的设计，使高品质和低价格变为可能。先有成本还是先有利润?这个类似于鸡和蛋的理论也许值得探讨。作为企业高管，怎样做好成本管理与控制?把握成本与企业商业模式之间的关系?如何搭配合理的产品线?如何从成本的角度制定价格策略?这都是需要反复推敲的。
(3)如何完善预算管理方法，建立健全预算编制体系。全面预算管理，是一个企业由小到大必须学会的一种计划管理手段。许多时候当资源的表现形式众多时，就需要进行均衡协调，使各项的投入产出保持相对平衡。所谓“凡事预则立，不预则废”，有了全面完善的预算体系，就如同给企业发展奠定了牢固的地基，使企业经营的各项风险得到有效的控制。同时也让企业内部各部门之间的经济活动有机、合理地联结在一起，从而提高分工协作的效率。同样，预算的执行结果还为绩效评价提供了量化依据，从而可使企业更加完善稳定。
2、企业可以从哪些方面着手完善财务管理制度?
(1)债权债务管理。企业如果不重视对赊销及其账款的管理和控制，最后形成呆死账而无法收回，造成重大经济损失，甚至由于资金链的断裂而倒闭。所以企业自身要建立账款回收制度以及逾期款催收制度，也要结合对合同的审查和履行的规范来规避风险。对重大的项目和合同要提前进行资信调查，对遇到有逾期情况的客户要主动了解其经营状况和资产情况，摸清其资产范围、性质和权属，一旦发生诉讼可以直接进行保全，防止损失的扩大。
(2)内部财会人员管理。财务管理人员在利益驱使下有犯罪风险，同时也可能有人员工作失误产生错误记录，因此有必要完善监督检查制度。
(3)财务风险管理。企业主要有筹资风险、投资风险、现金流量风险和连带债务风险，都需要予以高度的管理控制。
完善财务管理制度的重要性
在经济全球化的市场条件下，财务管理是决定企业生存和发展的重要因素，新成立的企业，尽快建立完善的各项财务管理制度;发展到一定规模企业，更需要不断完善健全各项管理制度，建立健全企业内部财务管理制度已成为当务之急。
一、 建立健全企业内部财务管理制度的重要性
1、财务管理是企业管理的基础与中枢。财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中。企业的资金筹集、使用和分配，一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。
企业的生产、经营、进、销、调、存每一环节都离不开财务的反映和调控，企业的经济核算、财务监督，更是企业经济活动的有效制约和检查。、财务管理是一切管理活动的共同基础，它在企业管理中的中心地位是一种客观要求。
2、从注重生产的管理到财务的管理，是企业的一大进步。企业的中心目标是围绕着如何以较小的消耗取得尽量大的经济效益，加强财务管理能够促进企业节约挖潜、控制费用、降低消耗;通过资金的筹集调度，合力运用资金，提高资金的使用效果，防止资金的浪费;通过对存货的管理可以优化库存结构，减少存货积压，做到经济库存;通过价格的拉动，可以增加企业的收入;通过对国有资产的管理可以促使企业合理有效地使用国有资产，并使国有资产保值、增值。因此充分发挥财务管理的龙头作用，就能更加有效地提高经济效益。
3、企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。加强资金管理，提高资金的营运效益是财务管理的首要任务。资金是企业的“血液”，企业资金运动的特点是循环往复地流动，资金的生命在于“活”，资金活，生产经营就活，一“活”带百“活”，如果资金不流动，就会“沉淀”或“流失”，得不到补偿增值。只有提高资金使用效率，才能确保企业的经济效益，正因为如此，资金管理成为企业财务管理的中心是一种客观必然。
4、强化财务管理可以找出企业问题的根源，拿出解决问题的方法。财务管理具有高灵敏度的特点，财务管理能迅速反映企业生产经营状况。企业的一切生产经营活动，最终都要反映到财务成果上来，通过核算、分析、对比，可以检查企业生产经营活动执行情况，发现存在的问题，找到解决问题的办法，特别是财务成果体现的数字和情况具有权威性。在企业管理中，决策是否得当，经营是否合理，技术是否先进，产销是否顺畅，都可迅速通过财务指标得到反映。
二、企业内部财务制度的完善与发展
在新的财务管理模式下，应制定一套适应企业自身特点和管理需要的内部财务制度。没有规矩，无以成方圆。企业内部的财务管理制度建设，就是要按照国家的法律、法规及企业的规章制度，对企业进行依法治理、依章管理，并将企业内部形成的各类制度、标准和工作程序以企业立法建章的形式固定下来，作为规范企业组织行为的准则。
1、制定完善的财务管理制度。为了使企业财务管理工作有章可循，需要建立的财务管理制度有：
①财产物资、货币资金收支的管理及清查盘点制度。制定各项财产物资的购入、收发、销售、盘盈、盘亏、毁损、报废的有关手续与管理制度;固定资产、低值易耗品、包装物等的使用、维护、修理制度;货币资金的收付手续和牵制制度;定期和不定期的财产盘存制度。
②明确岗位责任制。依照公司章程和内部岗位责任制，明确划分公司中经营管理层、财务部门和各职能部门的财务管理职权范围，实现财务管理的高效、有序运行。
③财务管理基本业务程序制度。包括制定本行业的财务核算管理办法，负债的审批、登记、归还、计息的处理办法，应收账款的登记、核对、清理、保管制度，投资方案、投资项目的可行性分析程序、立项审批、管理考核制度，成本费用计算与分摊办法，费用开支审批程序等。
2、制定财务制度时应遵循一定的原则。
①合规性原则。合规性是指制定企业内部财务制度，必须符合国家的法律、法规和政策，必须把国家的法律、法规和政策体现到财务制度中去。国家的财经法规政策是企业必须遵循的原则规定，也是制约和引导企业制定内部财务制度的因素。
②理论联系实际原则。不同企业的生产规模、经营方式和组织形式不尽相同，其财务活动的内容和方式也不可能完全一致。在制定企业内部财务制度时，不能盲目照搬照抄，只能借鉴吸收而不能简单模仿，既要遵循国家统一规定，又要充分考虑企业自身的生产经营特点和管理要求，具有较强的可操作性，凡是可以由企业进行选择的财务政策，企业应结合实际情况作出具体规定。
③权、责、利相结合的原则。在组织企业财务活动和处理企业财务关系上要贯彻以责任为中心，以权力为保证，以利益为手段的责任制。
④全面性原则。企业的财务活动贯穿于生产经营活动的全过程，财务管理也必须是对全过程的管理。因此，企业在制定财务制度时必须全面规范各项财务活动，作出明确规定，使财务工作有章可循，形成一个相互补充、相互制约的财务制度体系。
3、大中型企业应全面推行全面预算管理制度。2000年9月，国家经贸委在颁布的《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》中明确提出，企业应“建立全面预算管理制度，以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核”。国家经济主管部门的众多专家已深深认识到：全面预算管理是实现公司治理和企业整合的最基本、最有效的方法，是提高企业内部管理、规范内部运行的必备制度和有效手段。
目前，许多管理基础较好的大中型企业实行了全面预算管理制度，并从中取得了一定的效益，黄陵矿业集团公司作为陕煤化工集团公司的骨干全资子公司，遵循“诚信敬业，追求卓越”的企业精神，在企业内部管理方面，不断开拓进取，于2008年7月份成立了黄陵矿业集团公司全面预算管理委员会，并相继出台了黄陵矿业集团公司现金流管理委员会及实行了二级单位财务科长委派制，为企业的可持续发展奠定了基础，企业的内部财务管理已初见实效。
加强财务管理，特别是建立健全企业内部财务管理，是我们今后工作的重中之重。只有建立科学、合理、完善的现代企业财务管理制度，我们的经济运行质量才会不断的提高，企业的运行程序才会有章可循、有规可依。
矿业财务制度
给楼主一个参考，这个是湖北荆州的矿业联合会财务管理制度：
1、 为了加强财务管理，理项财务关系，使之逐步规范化、科学化、制度化，根据有关法律法规及文件规定，结合本办事处实际，制定本制度。
2、 本办事处财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和湖北省矿业联合会有关财务规章制度。
3、 本办事处财务管理的主要任务是：依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产流失；如实反映本办事处财务状况；对本办事处经济活动进行财务控制和监督。
4、 本办事处的各项收入应全部纳入预算，统一核算，统一管理。
5、 本办事处的各种收费项目的票据，统一在省矿联领取。本办事处财务部门应建立票据收、发、存数量的登记工作，定期检查、核对。
6、 坚持钱帐分管，会计与出纳业务各自分开的原则，实行支票签发二人经手、印鉴章由二人分别保管的内部监督制度。
7、 银行存款和库存现金做到日清月结，帐实相符，每月核对。出纳当天收到的现金必须当天存入银行，不准擅自库存现金。如遇特殊情况，需报分管财务的领导同意后，妥善保管理处理。
8、 本办事处开支实行集体领导下的“一支笔”和“会签”审批制度，即按照审批权限，分别由分管财务领导审批或分管财务领导与一把手“会签”审批。
（1）、审批权限：开支1000元以下，由分管财务的领导审批；开支超过1000元（含1000元）的由分管财务的领导与一把手会签。
（2）、差旅费管理：工作人员出差按业务主管单位现行规定执行。出差后，应及时填写予以报销。
（3）、办公费管理：办公用品及各种报刊杂志实行统一征订，统一购买，统一供应。
（4）、接待费管理：根据“总额控制，对口接待”的原则，严禁大吃大喝，铺张浪费，厉行节约。接待及会议就餐标准原则上按照业务主管单位接待客人的标准执行（特殊情况除外）。
9、 所有报帐凭证均应是财政和税务部门统一印制的发票，不得使用白条报帐。所有报帐单据须事先注明开支理由，开支对象及经办人、证明人，经领导签字后方可报帐。对不符合上述要求的凭证，财务人员应当场拒绝受理。
10、 一切公有固定资产都必须登记入帐，按照“统一领导，归口管理，岗位负责，发挥效能”的原则管理固定资产。明确保管责任，每年组织清查盘点，做到帐实相符。
11、 对保管人不负责任造成设备、财产毁损丢失的，应追究责任，并要求承担经济赔偿。
12、 实行透明化管理，按季度公开重大收支事项，并公布财务资金运行情况。
